Гроші та їх еквіваленти
Залишок на рахунках і в касі на дату балансу.
Найконкретніший рядок усього звіту: скільки грошей у компанії було 31 грудня. Включає кошти на поточних рахунках, у касі та високоліквідні еквіваленти.
Але це знімок одного дня, а не характеристика року. Залишок на кінець грудня може бути високим, бо клієнт заплатив 30-го, і низьким, бо компанія погасила кредит 29-го. Один рядок за один рік майже нічого не доводить; ряд за кілька років — уже щось.
Порівнювати варто з поточними зобов'язаннями: гроші, менші за найближчі виплати, самі собою не проблема, але пояснення того, як компанія планує їх покрити, варте запитання.
Звідки береться цей показник
Рядок 1165 Балансу, колонка на кінець звітного періоду.
Пов'язані терміни